Instrukcje księgowe i podatkowe

Najbardziej obszerny na rynku wydawniczym zbiór instrukcji i procedur podatkowych uwzględniający najnowsze zmiany regulacji prawnych. Integralną częścią książki jest Repozytorium, w którym znajduje się ponad 120 wzorów (w tym wszystkie omawiane w książce instrukcje) w postaci gotowych do pracy dokumentów. Kod dostępu do wzorów on line znajduje się w książce.

Poradnik zawiera zaktualizowane na 2025 r. wzory polityki rachunkowości, instrukcji inwentaryzacyjnej, kasowej, magazynowej oraz dokumentacji związanej z ZFŚS. W publikacji przedstawiono gotowe instrukcje, procedury, regulaminy, schematy działania z zakresu rachunkowości, podatków i dokumentów płacowych, a także obszerne wyjaśnienia jak dostosować je do specyfiki funkcjonowania jednostki.

Lata 2024 i 2025 przyniosły kolejne liczne zmiany bilansowe, podatkowe, kadrowe i finansowe. W związku z tym pojawiała się konieczność przygotowania nowych procedur, instrukcji, regulaminów oraz zaktualizowania tych już istniejących w jednostce. Wśród nowości wymienić należy obowiązkowy KSeF, system kaucyjny w VAT, uproszczenia w rachunkowości (nowy KSR 16), znaczniki kont w związku z wprowadzeniem JPK_KR_PD, objaśnienia MF w zakresie podatku u źródła, zmiany w MDR-ach i cenach transferowych, audyt w podatku od nieruchomości (identyfikacja obiektów podlegających opodatkowaniu tą daniną publiczną), wdrożenie ESG, sygnaliści w działach finansowo-księgowych.

W związku z wejściem w życie od 1.1.2025 r. ustawy o rachunkowości z 6.12.2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1863) zaistniała konieczność modyfikacji polityki rachunkowości wraz z ZPK. Dodatkowo w polityce rachunkowości, od 1.1.2025 r., należy podać informację o stosowaniu znaczników kont. Należy bowiem pamiętać, że na mocy rozporządzenia MF z 16.8.2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1314) wprowadzono obowiązek rozszerzenia ksiąg rachunkowych o dodatkowe dane, jakimi są znaczniki kont księgowych oraz informacje o wyjątkach podatkowych.

Poradnik zawiera:
    omówienie licznych zmian w przepisach z 2024 i 2025 r. w formie instrukcji i procedur,
    50 zagadnień księgowych i podatkowych aktualnych na 2025 r.,
    120 rozbudowanych i edytowalnych wzorów dokumentów do pobrania.

Dzięki tej książce dowiedzą się Państwo:

jak się przygotować do wdrożenia JPK_CIT od 1.1.2026 r.;

co się zmieni po wprowadzeniu obowiązku stosowania KSeF oraz jak się do tego przygotować, aby wdrożyć niezbędne rozwiązania w odpowiednim terminie; jakie elementy systemu budzą największe wątpliwości i jak w praktyce sobie z nimi poradzić (m.in. wystawianie faktur trybie offline24 czy kwestie związane ze stosowaniem załączników);

jak przygotować i wdrożyć w jednostce instrukcję elektronicznego obiegu dokumentów zawierające nowe obowiązki związane z e-doręczeniami i KSeF;

jakie są regulacje prawne w zakresie ESG, kogo one dotyczą, w jakim zakresie i od kiedy należy je stosować, jakie są kategorie raportów ESG (SZR) pod względem poddawania atestacji i składania w KRS,

jakie są obowiązki kierownika jednostki związane z ESG;

jakie są korzyści z wdrożenia dobrowolnego standardu ESG VSME i jak przygotować raporty z tym związane;

jakie są zasady raportowania schematów podatkowych (MDR) i jakie są planowane zmiany w tym zakresie;

jak przygotować dokumentację cen transferowych (instrukcję sporządzenia analizy porównawczej, instrukcję sporządzania lokalnej dokumentacji podatkowej, politykę cen transferowych, instrukcję stosowania uprzednich porozumień cenowych – APA);

w jaki sposób opracować adekwatną dla profilu ryzyka instytucji obowiązanej procedurę wewnętrzną w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;

w jaki sposób zadbać o aktualność danych podmiotu prawnego w CRBR i jak poradzić sobie z procedurą identyfikacji i raportowania rozbieżności tym kontekście;

dlaczego sygnaliści są ważnym elementem środowiska kontroli w podmiocie prawnym i w jaki sposób poradzić sobie z zarządzaniem wiedzą o nieprawidłowościach w ramach procedury zgłoszeń wewnętrznych;

jak zmienia się linia orzecznicza w zakresie estońskiego CIT oraz fundacji rodzinnej;

w jakich sytuacjach należy zapłacić podatek minimalny i jak go wyliczać;

jaki jest mechanizm funkcjonowania globalnego podatku wyrównawczego, który obowiązuje od 1.1.2025 r.;

co zawierają objaśnienia MF z 3.7.2025 r. „Stosowanie tzw. klauzuli rzeczywistego właściciela dla celów podatku u źródła” i jak należy je stosować w praktyce;

jakie wątpliwości wyjaśnia projekt objaśnień MF opublikowany 3.7.2025 r. w zakresie zasad rozliczania na gruncie VAT transakcji związanych z systemem kaucyjnym;

co zmieni się w zakresie limitów amortyzacji samochodów osobowych od 1.1.2026 r.,

w jakich sytuacjach i jak należy przygotować plan restrukturyzacyjny;

jak prawidłowo wykonać sprawozdania finansowe w firmach ogłaszających upadłość lub likwidację albo kończących działalność z powodu innych zagrożeń jej kontynuacji;

jak sprawdzić warunki oraz identyfikować możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych hipotetycznych kosztów odsetkowych;

jak zidentyfikować obiekty budowalne podlegające opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości;

jakie zmiany zaszły w zakresie zatrudniania cudzoziemców.