Minimalizacja ryzyka oszustw i nadużyć podatkowych

Problematyka nieświadomego uwikłania podatników w przestępcze działania podatkowe – zarówno w kontekście oszustw karuzelowych w VAT, jak i agresywnej optymalizacji podatkowej – pozostaje nadal aktualna. W odpowiedzi na te zagrożenia ustawodawca wprowadził wiele narzędzi uszczelniających system podatkowy mających na celu walkę z przestępczością podatkową i wywołujących skutki w postaci surowych sankcji karnych. Znajomość tych regulacji jest kluczowa dla podatników i ich pełnomocników, aby skutecznie minimalizować ryzyko sporów podatkowych, karnych skarbowych lub karnych.

Publikacja została podzielona na dwie części: podatkową i karnoprawną.

W części podatkowej omówiono m.in.:

• unijne standardy proceduralne w zakresie VAT,

• klauzule przeciwdziałające unikaniu opodatkowania (GAAR),

• zasady poboru podatku od dywidend, odsetek i należności licencyjnych,

• skutki stosowania błędnej stawki VAT oraz przesłanki nakładania sankcji VAT,

• problematykę związaną z upadłością podatnika.

Część karnoprawna obejmuje zagadnienia, takie jak:

• sprawstwo oraz instytucję dobrowolnego poddania się odpowiedzialności,

• odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych,

• działalność organów zajmujących się walką z przestępczością podatkową.

Autorzy poruszyli również problematykę wzajemnych relacji prawa karnego skarbowego i prawa podatkowego.

Z pewnością zainteresuje profesjonalnych pełnomocników: doradców podatkowych, radców prawnych i adwokatów – a także sędziów, urzędników administracji skarbowej, pracowników naukowych i studentów prawa.